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Die Immobilie in der Familie - und die Steuer

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Seminarbeschreibung

Fälle, Fallen, Faustregeln!

Das Seminar richtet sich an Kolleginnen und Kollegen, die zu rechtlichen Fragen rund um die Immobilie optimal beraten wollen.

Themenschwerpunkte:

Einführung:

Verträge unter nahen Angehörigen und das Finanzamt.

Erwerb:

Zivilrecht:

  • Was ist zu beurkunden?
  • Fallstricke Bauträgervertrag, Nebenabreden u.a.m.

Grunderwerbsteuer:

  • Grundlagen
  • Fallstricke wie Betriebsvorrichtung, Belastung als Gegenleistung, Inventar u.ä.

Einkommensteuer:

  • Privat- oder Betriebsvermögen
  • AfA - Probleme (Abgrenzung Boden- und Gebäudewert, Drittkauf)

Besitz:

Zivilrecht:

  • Vermietung an nahe Angehörige
  • Asset protection

Einkommenssteuer:

  • Drittaufwand
  • Erhaltungs- und Herstellungsaufwand
  • Vorbehalts- und Zuwendungsnießbrauch
  • Verbilligte Vermietung einer Wohnung

Umsatzsteuer: Verzicht auf Steuerbefreiung

Grundsteuer - Ein Überblick

Zweitwohnungssteuer - Ein Überblick

Verkauf:

Einkommenssteuer:

  • Privates Veräußerungsgeschäft
  • Gewerblicher Grundstückshandel
  • Sonderbetriebsvermögen
  • Betriebsaufspaltung

Umsatzsteuer: Verzicht auf Steuerbefreiung

Überlassung (Schenkung):

Zivilrecht / Sozialrecht:

  • Rückforderungsmöglichkeiten, u.a. nach Rspr. wg. Störung der Geschäftsgrundlage
  • Erbrechtliche Konsequenzen, z.B. §§ 2050 ff., 2015, 2016, 2325 BGB
  • Sozialhilferegress (§§ 93, 94 und 106 SGB XII)

Schenkungsteuer:

  • Grundlagen
  • Steuersparmodelle wie Familienheim, Güterstand, Kettenschenkung, mittelbare Grundstücksschenkung, Nießbrauchs- und Renten-Vorbehalt

Bewertung: Grundlagen und Immobilien - Bewertung (Vergleichs- Ertrags- und Sachwertverfahren, Escape-Klausel)

Einkommensteuer:

Voll unentgeltliche Übertragung (Nießbrauch)

  • Teilentgeltliche Übertragung (Abstand an Übergeber oder Gleichstellungsgeld an Geschwister)
  • Fälle & Fallen, ABC

Vererbung:

Zivilrecht: Grundlagen ( EuErbVO, Formfragen)

Zivilrecht / Steuerrecht: gesetzliche Gestaltungsinstrumente und ihre steuerlichen Folgen (Erbeinsetzung, Einsetzung eines Nacherben, Berliner Testament, Vermächtnis, Auflage u.a.m.

Fälle & Falle, ABC

Dauer:

5,0 Std.

FAO:

-

Fachbereich:

Erbrecht
Fachanwälte - §15 FAO
Familienrecht
Steuerrecht